汇算清缴的时候职工薪酬及纳税调整明细里面的账载金额是不是按照贷方累计填写，那实际发放金额是按照借方累计金额填写么？税收金额是不是用贷方累计减去期末贷方余额填写，如果存在本年12月计提工资次年发放的金额要调增么？实际发生金额也就是账面借方发生额里面含有上年度计提未发放的要怎么处理？谢谢

许愿树 追问

2018-04-26 13:29

那实际发生额填写借方数么？如果借方含有上年度计提本年发放的工资需要扣除么？

江老师 解答

2018-04-26 13:29

这个按税务申报的数据填写实际发生的金额

许愿树 追问

2018-04-26 13:31

那税收金额呢？

许愿树 追问

2018-04-26 13:36

老师能不能理解为税收金额和实际发生的金额一样呢？

江老师 解答

2018-04-26 14:21

税收金额就是实际付的应发工资数据