我司收取的货款延期支付利息怎么入账？增值税报表怎么填写？

阳光 追问

2018-04-26 14:30

是仲裁裁决规定对方支付给我们的货款延付利息，我们不用开票，我认为应该作为增值税价外费用处理，我想问，会计分录怎么做，所涉及的增值税销项怎么填写增值税申报表？

方亮老师 解答

2018-04-26 14:40

1、按照价外费用处理： 
借：银行存款 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 
2、不含税金额根据货物适用的税率填入附表一的未开具发票销售额列。