补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则

张老师 追问

2018-04-26 14:20

那增值税呢？上年度有漏交的增值税  这个月补缴了 还交了滞纳金  而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目

王晶老师 解答

2018-04-26 14:28

小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了

张老师 追问

2018-04-26 14:33

就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？

王晶老师 解答

2018-04-26 14:35

你好，是这样的，直接计入当期

张老师 追问

2018-04-26 14:39

我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税）   这一步也要做吗？

王晶老师 解答

2018-04-26 14:42

你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去