填季度企业所得税的时候季度盈利了，用亏损弥补了，但是年度利润总额是亏损，报汇算清缴的是，填弥补亏损的表，2017年填的是利润总额是亏损的，但是实际上有弥补，怎么填哈！

小哲 追问

2018-04-26 16:25

嗯嗯，老师，但是季度盈利了，用以前年度亏损弥补了，这样以前年度亏损减少了，可是报汇算清缴的时候，因为是年度是亏损，这样就直接结转了以前年亏损了，之前已经弥补的亏损也没有扣出来，这样也没有关系吗？

王晶老师 解答

2018-04-26 16:32

你好，没有关系，所得税就是年度汇算，季度只是预交

小哲 追问

2018-04-26 16:33

老师，我们报的汇算清缴的亏损明细表里面的最后结转的亏损总额，就是下一年可以弥补的亏损总额吗？

王晶老师 解答

2018-04-26 16:35

你好，是的，亏损弥补可以弥补以后的5年