老师补计提23年度企业所得税缴纳以及盈余公积怎么做账及数据

家权老师

职称：税务师

2024-06-06 10:04

汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
盈余公积就不用管了

sun 追问

2024-06-06 10:34

企业汇算清缴补计提所得税2500元是不是要转回盈余公积
借：盈余公积-法定 250
贷：利润分配-提取法定盈余公积金250

家权老师解答

2024-06-06 10:36

是的，就是那样处理的

sun 追问

2024-06-06 10:41

法定盈余公积金可以转回是吗老师
我的理解是按照会计的净利润10%提取的那补税了所以净利润就少了那公积金就提多了理解对吗

家权老师解答

2024-06-06 10:43

意思是计提多了就冲回

精选问题

请问老师，二手奢侈品我们收回来鉴定完，保养好再加问

你好，你是一般纳税人还是小规模？答
怎么看哪些报关单已退税，哪些没退税? 问

同学，你好 1.登陆电子税务局--【我要查询】--【出口退税信息查询】 2.点击【报关单信息查询】 3.选择【退税申报状态】、选择【离境日期】，即可查询出未申报退税的报关单答
老师您好更正申报企业所得税申报，比如1季度有问题问

您好，先更正前面的，后面的都要更正答
问一下农产品自产自销的免税的普票我们可以抵吗问

是的，可以计算抵扣9% 答
老师们请教一下，如果对方企业破产导致应收帐款无问

您好，计入“营业外支出”，这是应收收不到，这个能税前扣除，就是对方破产或注销的证明答

在线提问累计解决 151074个问题