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家权老师

职称： 税务师

2024-06-06 10:04

汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
盈余公积就不用管了

sun 追问

2024-06-06 10:34

企业汇算清缴补计提所得税2500元  是不是要转回盈余公积
借：盈余公积-法定 250
贷：利润分配-提取法定盈余公积金250

家权老师 解答

2024-06-06 10:36

是的，就是那样处理的

sun 追问

2024-06-06 10:41

法定盈余公积金可以转回是吗老师
我的理解是  按照会计的净利润10%提取的  那补税了  所以净利润就少了  那公积金就提多了  理解对吗

家权老师 解答

2024-06-06 10:43

意思是计提多了就冲回

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相关问题讨论
您好 请问是汇算清缴补缴吗
2021-05-21 16:00:46
盈余公积用于利润分配的时候是股息红利
2020-07-09 22:31:22
您好： 会计分录一样的 借：存货跌价准备 200 贷：以前年度损益调整 200 借：以前年度损益调整 50 贷：递延所得税资产 50 借：以前年度损益调整 150 贷：利润分配 150 贷：利润分配 15 借：盈余公积 15
2021-09-02 00:30:48
你好，在企业所得税之后计提的 借利润分配-未分配利润 贷盈余公积
2020-12-16 17:29:22
你好，是的，是这样的顺序 
2022-08-05 08:40:14
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