通行费电子普票认证抵扣后发现被冲红，需要做进项税额转出，应该怎么填写增值税申报表，附表二中填写在哪行

莉 追问

2024-06-06 10:27

汇算清缴需要调增这部分通行费的费用，是填写在哪里呢

东老师 解答

2024-06-06 10:28

这个汇算清缴的时候是不用调整的。

莉 追问

2024-06-06 10:35

这个通行费是2023年取得的，当时我做账的时候记录到差旅费里的，我不是需要把这部分费用调整回来吗，因为发票已经被冲红作废了，但是我正常入账了

东老师 解答

2024-06-06 10:36

你就直接在本年度冲销本年的费用就可以，去年的报表不用修改。