老师，汇算清缴完成后，补交了所得税的账务处理怎么操作，有两个公司，一个是小企业，一个是企业会计准则。

家权老师

职称：税务师

2024-06-06 10:49

汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
准则

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

娇气的大地追问

2024-06-06 10:54

那这个就不用过所得税费用了，直接进利润跟以前年度扣益了？

家权老师解答

2024-06-06 10:56

是的，就是那样处理的

娇气的大地追问

2024-06-06 11:07

老师我不太明白为什么不计入所得税费用了，您能帮我解释一下吗？谢谢

家权老师解答

2024-06-06 11:10

那个是上年的所得税费用，不能计入今年的

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