2022 计提存货定价准备，确认资产减值损失进行了调增，23年销售进行存货转出处理该减值准备金如何填写

朴老师

职称：会计师

2024-06-07 11:01

同学你好
2022年计提的存货跌价准备金额为1万元
在企业所得税年度纳税申报表中，将计提的资产减值损失作为纳税调整增加项。
填写《纳税调整项目明细表》(A105000)时，在“账载金额”一列填写1万元，“调增金额”一列也填写1万元

小鱼儿追问

2024-06-07 11:06

23年转出了的

朴老师解答

2024-06-07 11:14

如果2023年销售的存货中包含的存货跌价准备已经全部转出，那么在企业所得税年度纳税申报表中，无需再对这部分金额进行额外的纳税调整。
如果还有部分存货跌价准备未转出，那么在下一年度的企业所得税年度纳税申报表中，还需要继续考虑这部分金额的纳税调整。

精选问题

采购，收到销售单能入账吗？汇算清缴要调出来吗？问

采购时收到的销售单不能直接用于入账，因为它是供应商的销售记录，不是你的采购凭证。你需要的是供应商提供的发票或者采购合同等相关文件来确认成本并进行账务处理。至于汇算清缴，需要根据实际已确认的成本和收入进行，所以未经确认的销售单不应包含在内。答
老师，请问一下农业科技公司开票是开免税还是开零问

农业科技公司开票是开免税发票答
老师，收到人社局发的稳岗补贴1200，怎么做账呢，这个问

简化处理的分录直接借银行贷营业外收入答
水利基金按照什么计算问

你好，这个是按照收入的比例来算的。答
请问材料票压三个月才进来，现在没有材料领用，做估问

没有发票有送货单的呀，根据那个正常暂估入库，就可以领用了答

在线提问累计解决 438968个问题