送心意

朴老师

职称会计师

2024-06-07 11:01

同学你好
2022年计提的存货跌价准备金额为1万元
在企业所得税年度纳税申报表中,将计提的资产减值损失作为纳税调整增加项。
填写《纳税调整项目明细表》(A105000)时,在“账载金额”一列填写1万元,“调增金额”一列也填写1万元

小鱼儿 追问

2024-06-07 11:06

23年转出了的

朴老师 解答

2024-06-07 11:14

如果2023年销售的存货中包含的存货跌价准备已经全部转出,那么在企业所得税年度纳税申报表中,无需再对这部分金额进行额外的纳税调整。
如果还有部分存货跌价准备未转出,那么在下一年度的企业所得税年度纳税申报表中,还需要继续考虑这部分金额的纳税调整。

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相关问题讨论
你好,固定资产无形资产存货减值的时候借计资产减值损失
2022-04-08 13:24:19
您好 少计了资产减值损失 影响资产减值损失金额 完整性也要写出来
2021-04-20 06:35:09
您好 相对于M公司来说 存货没有跌价 所以把计提的没有销售的存货跌价准备抵消 (66-60)*0.5=3
2020-08-05 07:18:24
您好,在1月1日账面价值2000万元,每年摊销100万元(3000/30),所以12月31日账面价值1900万元(2000-100),可收回金额1700万元,所以计提减值200万元。
2020-05-29 08:29:06
这句话是错误的,
2020-03-21 18:24:45
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