我公司给客户提供的10台变压器，价值100万元。现在客户因资金问题，仍有30万元无法支付，于是他们把其中几台变压器退给我们，抵欠款。 问题一：正常情况下我公司是不是应该开红字30万发票，冲应收、冲收入、销项税？ 问题二：现实是客户不配合开红字发票，我公司可否直接凭法院判决书，直接冲减应收账款，同时拉回来的变压器，经过价值鉴定，大于欠款的是不是计入营业外收入，小于欠款的是不是计入营业外支出？

米花町忙碌的鲟鱼 追问

2024-06-07 15:11

可实际上，他们抵扣了，不配合开红字，我们可否用第二种直接入账，有税收风险吗？

小敏敏老师 解答

2024-06-07 15:14

问题二，业务实质属于债务重组，应按照债务重组处理。