这个根据这两张单据来看款项已经现金收迄了，为什么会计分录还是其他应收款呢

熊梦婷 追问

2018-04-27 10:18

那老师，这个完整的分录是怎么做呢，日常工作中我们肯定没有上面阐述的文字让你来做分录，只有单据，那我如果收到这两张单据的话看到已经现金收讫了，那我肯定想到的是根据第一张单据我来做的话我肯定是会做借：其他应收款-李曦  600    管理费用   300    贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益   900，然后根据第二个单据的话我会做  借：库存现金  600   贷：其他应收款-李曦   600                
 老师，我觉得这道题应该有两个分录，老师麻烦您帮我分析下

熊梦婷 追问

2018-04-27 10:19

但我觉得我这两个分录合在一起又有哪里有点问题，老师您帮我看下

王雁鸣老师 解答

2018-04-27 11:13

您好，是的，您理解很正确，实际操作就是这样的分录。

熊梦婷 追问

2018-04-27 12:29

那第二个分录就像我那样做吗？不需要冲减待处理财产损益了吗？我觉得我的第二个分录有点问题，老师您帮我看下

王雁鸣老师 解答

2018-04-27 13:47

您好，根据第二个单据做 借：库存现金 600 贷：其他应收款-李曦 600 ，不需要了，第二个分录没有问题。在做这两个分录之前，还应该有个分录，就是，借；待处理财产损益-待处理流动资产损益 900，贷：现金，900

熊梦婷 追问

2018-04-27 14:23

老师，我没明白您的意思，是哪一个分录不需要啊？哪一个分录没有问题啊？

王雁鸣老师 解答

2018-04-27 14:51

您好，不需要做冲待处理财产损益的分录。借：库存现金 600 贷：其他应收款-李曦 600 这个分录没问题。