老师进项税额5%加计抵减怎么做账???

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2024-06-08 14:28

一、计提增值税的账务处理：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税
二、缴纳增值税的分录：
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款，
其他收益。

暖暖的阳光追问

2024-06-08 14:38

这样做帐就把减免的部分转成其他收益了，可以冲减已交增值税吗

小锁老师解答

2024-06-08 14:39

嗯对这个是可以的哈

暖暖的阳光追问

2024-06-08 14:41

冲减增值税如何做帐呢？

小锁老师解答

2024-06-08 14:42

这个未交增值税就是已经冲销了

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