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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2024-06-08 14:28

一、计提增值税的账务处理：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税
二、缴纳增值税的分录：
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款，
其他收益。

暖暖的阳光 追问

2024-06-08 14:38

这样做帐就把减免的部分转成其他收益了，可以冲减已交增值税吗

小锁老师 解答

2024-06-08 14:39

嗯对这个是可以的哈

暖暖的阳光 追问

2024-06-08 14:41

冲减增值税如何做帐呢？

小锁老师 解答

2024-06-08 14:42

这个未交增值税就是已经冲销了

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相关问题讨论
提示进项税额不对？你看下系统里的税额和你收到的发票上的一致吗
2019-11-28 17:25:38
你好，对的，是这么做的。
2021-06-09 16:35:24
这个已经属于企业放弃抵扣的权利，直接视同普通发票入账。
2020-05-24 15:51:11
不处理，你做借转出未交增值税 销项税额 贷进项税额 结转这个就可以，
2020-03-19 16:06:42
你好，按照票面金额的9%抵扣的
2020-02-16 13:50:07
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