2017年有一个月工资未计提未发放，申报了，怎么办影响企业所得税汇算清缴吗该怎么处理

萍 追问

2018-04-27 10:29

2017年我没有计提也没发放，我2018.4月份才发现，现在在填写现金流量表发现工资少一个月没计提没发放，但是我申报了，汇算清缴我怎么做，我给2018年4月份不计提不发放可以吗

萍 追问

2018-04-27 10:38

补计提补发放可以吗

辜老师 解答

2018-04-27 10:43

你如果是补记提补发都在2018年的话，还不如直接在2018年所得税汇算清缴的时候体现

萍 追问

2018-04-27 10:51

意思是17工资我实际发放多少我就税前扣多少，不调表，然后在18不计提补发放，18年工资税前扣除的只能是18年的

辜老师 解答

2018-04-27 11:21

如果你要吧这笔工资在2017年所得税汇算清缴时，税前扣除，你只要在17年报表的里面补记提这一笔工资费用，然后在2018年4月的账面进行发放的话，这笔工资在2017年的所得税汇算清缴时，也可以税前扣除

萍 追问

2018-04-27 11:29

17年报表不计提不就跟我17年12月申报表不相符了吗，这样可以吗

萍 追问

2018-04-27 11:34

我的意思是补计提在17年报表里，那不就跟我17年12月份资产负债申报表不相符了吗，

辜老师 解答

2018-04-27 11:34

你是指会跟12月纳税申报的时候抄送的报表不一致？因为所得税汇算清缴的时候，很多被审计的企业，所得税汇算清缴的报表是以审计后的报表报送的，汇算清缴的报表可以跟12月纳税申报的报表不一致

萍 追问

2018-04-27 11:50

恩恩，账面金额22000，再补一个月2000元下面这个表怎么填写

辜老师 解答

2018-04-27 12:32

工资薪金支出填列24000