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送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-06-11 11:33

借：应收账款 或 银行存款  (红字56万)  
贷：主营业务收入          (红字56万)  
贷：应交税费——应交增值税——销项税额 (红字税额，根据税率计算)
借：银行存款   38万  
贷：其他应付款 38万
借：其他应付款 38万  
贷：银行存款   38万
冲红发票：确保红字发票与原始发票一一对应，并冲减相应的收入和税费。
退回多余工程款：先通过“其他应付款”科目过渡，待款项退回时，再从“其他应付款”科目转出至“银行存款”。

阿娇呀? 追问

2024-06-11 11:44

成本和结转要怎么做

朴老师 解答

2024-06-11 11:53

同学你好
多结转的也原分录的相反分录红冲就可以

阿娇呀? 追问

2024-06-11 13:01

历年发票冲红，不走以前年度损益吗

朴老师 解答

2024-06-11 13:04

同学你好金额大的话可以用以前年度损益调整

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相关问题讨论
同学，你好 开具红字发票冲回
2023-02-13 10:12:42
借：在建 工程 贷：应付账款
2024-06-20 15:37:00
同学 你好， 会计分录如下： 1、借：主营业务成本-合同成本-某项工程 工程施工-合同毛利-某项工程 贷：主营业务收入-某项工程 应交税费-应交增值税-销项税额 2、结转抵销作分录 借：工程结算-某项工程 贷：工程施工-合同毛利-某项工程 工程施工-合同成本-某项工程 施工企业如果开出销售发票，借:主营业务收入，应交税费-增值税-销项，贷银行存款等.
2023-05-30 10:49:20
你好，可以的，实际和个人和企业的业务。
2023-04-20 10:55:43
对的，是的，是这么做。
2023-02-27 10:15:27
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