老师您好，公司法人补缴04年至06年社保如何做账，还有滞纳金。

香香 追问

2024-06-11 15:25

老师公司承担的部分也是这样写分录吗？我们社保跟医保 是分开的，明年汇算清缴能税前扣除吗？

宋生老师 解答

2024-06-11 15:25

你好，这个就是公司承担的部分。
严格来说汇算清缴是不能够扣除的。你要扣除的话是更正对应年度的汇算清缴。

香香 追问

2024-06-11 15:33

老师能帮忙写一下个人的部分和公司的问题吗？

宋生老师 解答

2024-06-11 15:34

你好！这个借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，社保费
然后，借，应付职工薪酬，社保费，营业外支出-滞纳金，贷，银行存款。
个人部分，借其他应收款-个人部分 贷其他应付款-社保
支付的时候，借其他应付款-社保 贷银行存款
同时，收到个人给回个人部分的时候，借银行存款贷，其他应收款。

香香 追问

2024-06-11 15:39

老师您好，应付职工薪酬我们没有设置二级科目社保，之前计提工资都是放在职工工资里的了，单位 承担的部分没有计提直接缴纳了。

宋生老师 解答

2024-06-11 15:42

你好！你没有二级科目，就只用一级科目就行了。

香香 追问

2024-06-11 15:49

老师您帮我带个数字，有点晕。

宋生老师 解答

2024-06-11 15:50

你好！这个没有明确的金额不好带数据啊

你都当做是100就好了
借以前年度损益调整100 贷应付职工薪酬，社保费100 
然后，借，应付职工薪酬，社保费100 ，营业外支出-滞纳金1，贷，银行存款101。

香香 追问

2024-06-11 16:03

老师您好，麻烦看看这我样做可不可以。

宋生老师 解答

2024-06-11 16:05

你好！以前年度的，你直接入管理费用，不太合适

香香 追问

2024-06-11 16:09

哦，老师那其他应付款合适吗？

宋生老师 解答

2024-06-11 16:10

你好这个没关系的，不影响。

香香 追问

2024-06-11 16:12

老师您好，应付职工薪酬二级科目我放在社会保险费可以吗？还是要新增二级科目呢。

宋生老师 解答

2024-06-11 16:15

你好，可以的，你可以新增。

香香 追问

2024-06-11 16:20

老师我是放在社会保险费好，还是新增好。

宋生老师 解答

2024-06-11 16:21

你好其实最好就还是有二级科目。

香香 追问

2024-06-11 16:38

好的谢谢老师耐心指导，最好要新增最好是吧。

宋生老师 解答

2024-06-11 16:39

你好，是的。因为以后查起来方便

香香 追问

2024-06-11 16:51

非常感谢老师耐心指导

宋生老师 解答

2024-06-11 16:53

你好，不用客气的人。