免征增值税项目销售额是什么意思

霞 追问

2024-06-11 20:22

老师，您好！主营业务收入100 （免税收入20   应税收入80）   销项税额4.53      主营业务成本70（免税成本20   应税成本50） 进项税额2.83  , 应税成本中房租（ 金额1.77   进项税额0.23）  房租是不得抵扣项，如何做不得抵扣进项税的计算

刘艳红老师 解答

2024-06-11 20:24

用进项减去销项，2.83-4.53，这个是要交税的

霞 追问

2024-06-11 20:29

按公式怎么做？不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额

刘艳红老师 解答

2024-06-11 20:32

你把这个题拍给我看下吧，全题

霞 追问

2024-06-11 20:40

不是题，是实际工作中的问题。我们公司是国际货运代理，开的发票有6%的专票和免税的普通发票，收到的成本票中有房租（专票）做进项抵扣了，因无法划分，所以税务局要求按那个公式做进项税额转出

霞 追问

2024-06-11 20:41

我不知道公式怎么用

霞 追问

2024-06-11 20:43

我没有简易计税项目

刘艳红老师 解答

2024-06-11 20:44

用0.23*20/100，这样算就可以了

霞 追问

2024-06-11 20:53

好的，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2024-06-11 20:55

不客气，很高兴帮你