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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-04-28 14:51

如果账面无形资产下面有土地使用权，就把土地使用权的原值，跟年度摊销额填列在此表中，一般情况下账载金额跟税务金额一致的，如果账面有长期待摊费用-开办费，就把开办费用的原值，跟年度摊销额填列在此表中

好好 追问

2018-04-28 15:13

固定资产我们公司帐上记的年限小于国家规定固定资产应计年限，这个需要在汇算中调下吗？

辜老师 解答

2018-04-28 15:24

那相当于账面多计提了折旧，要重新计算按照税务上的年限，本年折旧额是多少，差额要纳税调增

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