送心意

家权老师

职称税务师

2024-06-12 17:20

汇算退税
借:应交税费-所得税
贷:利润分配-未分配利润
借:银行存款
贷:应交税费-所得税

奔月 追问

2024-06-12 17:37

就影响本年度,不影响以前年度的的会计分录,然后这种做法是否可行,为什么?

家权老师 解答

2024-06-12 17:39

只需要调整利润就是,因为所得税不影响利润总额

奔月 追问

2024-06-12 17:49

会计分录呢,如果调企业所得税 那么本期计提所得税就不能用所得税累计数?

家权老师 解答

2024-06-12 17:51

这个是调整利润分配,跟本年的所得税费无关

奔月 追问

2024-06-12 18:05

不动未分配利润,怎么调整,我要会计分录,未分配利润就是动以前的呀,都说了不动以前的,就调今年的要怎么调,不要答非所问好吧。

家权老师 解答

2024-06-12 18:09

你好,不能计入今年的所得费用,因为是往年的利润调整。
只能调整利润分配。做账不能随心所欲,要根据会计制度做账
会计制度做账是权责发生制,那个不是今年的所得税费用

奔月 追问

2024-06-12 18:27

在所有者权益变动表里面放在哪里?

家权老师 解答

2024-06-12 21:55

你好,可以参照这个链接的案例三种填报方式,根据个人偏好选择
https://www.zhihu.com/question/590916412/answer/2951121979

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相关问题讨论
以前年度损益调整是针对以前年度损益类科目调整的,这个是在汇算清缴之前用
2022-03-14 08:25:34
你好,通过以前年度损益调整不影响当期损益,所得税汇算清缴按你当年的实际情况进行申报即可。
2020-05-18 10:55:42
你好,不影响当年的汇算清缴。
2019-05-06 16:23:16
你好 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2018-07-05 16:24:47
如果这笔费用发票等都齐全,在汇算清缴时,就直接对应填写到申报表项目,是可以税前扣除的。
2020-05-11 16:42:30
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