如果是对公账户收了客户的钱，但是没有实际发生交易，用私账退款有没有问题？对方同意走私账退回是不是没有影响？

阳光 追问

2018-04-27 17:06

那像如果客户买机器只要3000元，客户打款4500，需要我们开发票4500，我们收10个点的税费，私账退回1350元给客户，这分录怎么做呢？

阳光 追问

2018-04-27 17:24

麻烦老师解答一下，谢谢

江老师 解答

2018-04-27 18:54

按4500元的发票做收入处理，1350元的计入销售费用——佣金，同时结转对应成本

阳光 追问

2018-04-27 21:46

借：银行存款4500  贷：主营业务收入3846；应交税费-销项税654，        借：主营业务成本2500 贷：库存商品2500； 借：销售费用1350    贷：银行存款1350？？？

阳光 追问

2018-04-27 21:48

机器成本：2500，卖出3000元是收入，4500 是多付了1500，收税点10%是收1500*10%=150，开票金额是4500，返款计入销售费用，那税点计入什么科目？

江老师 解答

2018-04-28 09:05

一、确认收入 
借：银行存款4500  
贷：主营业务收入3846 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）654 
二、确认成本  
借：主营业务成本2500 
 贷：库存商品2500 
三、支付佣金 
 借：销售费用——佣金1350  
贷：银行存款1350 
至于税点不用管了