17年11月只是三级帐上做了暂估处理，成本也出了，但是没做账务处理，17年12月忘记结转成本了，请问我在18年怎么处理，汇算清缴怎么做

结实的苗条 追问

2018-04-27 21:23

当时结转了成本

结实的苗条 追问

2018-04-27 21:33

我在一月份调了，借 以前年度损益调整（红字）贷 库存商品(红字)，借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润，我是直接把11月暂估结转的成本和12月没有结转的成本差额这么调的，现在这个差额我就直接调在A105000表里，这样对吗

老王老师 解答

2018-04-27 21:33

您好 ，当时结转了成本，如果现在没有收到发票的，调整处理，借：以前年度损益调整（主营业务成本），负数，贷：库存商品，负数。同时结转，借；利润分配-未分配利润，负数，贷；以前年度损益调整（主营业务成本），负数。在汇算清缴时，也是填写A105000纳税调整项目明细表就行了。

结实的苗条 追问

2018-04-28 09:43

我汇算清缴调增之后，企业所得税交了，在次月做账时，多出成本这个还需要做另外的账务处理吗

老王老师 解答

2018-04-28 09:49

您好，是否需要做另外的账务处理，要看贵公司是否存在真实的支出，如果确实没发生这个业务，就要调整，反之不调整。

结实的苗条 追问

2018-04-28 10:11

老师，我没太懂，我们真实有这个业务，因为暂估当时没有做账务处理，只是三级帐上做了，成本也结转了，但是12月销售货物的成本忘记结转了，正好暂估的发票来不进来了，这样11月暂估结转的和12月忘记结转的差额，我在18年的1月做了调整，现在把这个差额调增，我想知道调增交了所得税，后续差额

结实的苗条 追问

2018-04-28 10:11

后续差额这个还有另外的账务处理吗

老王老师 解答

2018-04-28 10:17

您好，后续正常处理账务就行了。

结实的苗条 追问

2018-04-28 10:27

老师，调增多出成本的数是填在A105000表的17行其他那里对吗

老王老师 解答

2018-04-28 10:34

您好，我这里的表与您的不一样，注意是扣除类调整项目下的其他就行了。

结实的苗条 追问

2018-04-28 15:12

好的，我知道，谢谢您，老师

结实的苗条 追问

2018-04-28 15:13

好的，我知道了，谢谢您，老师

老王老师 解答

2018-04-28 18:14

您好，不客气。