老师您好，我方是做交易平台的，前期我方为大力招商，在各个城市招募合伙人（要签合同，非雇佣关系）和推广员（不签合同，在平台上注册一个推广员的身份），每招到一个商家，我们会给城市合伙人和推广员相应的补贴。城市合伙人的补贴需要我们月末计算，次月转账支付；推广员的补贴我们是需要先充值一定金额到第三方支付平台，然后只要招到商家就由第三方自动划款给推广员，请问这两种分别怎么做账呢？

能干的金毛 追问

2024-06-13 10:43

老师，这些应该是要报个税的吧，加了个税是怎么做账呢，请问是不是：
1.城市合伙人补贴：
（1）结算：借：销售费用-推广服务费  贷：其他应付款-城市合伙人补贴  应交税费-应交个人所得税
（2）发放：借：其他应付款-城市合伙人补贴  贷：银行存款 
（3）交个税：借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款
2.推广员补贴：
（1）预充值：借：预付账款-第三方平台  贷：银行存款
（2）平台划拨：借：销售费用-推广服务费  贷：预付账款-第三方平台  应交税费-应交个人所得税
（3）交个税：借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款
麻烦老师帮我看一下，这样对不对，要用到应付职工薪酬的科目吗？

朴老师 解答

2024-06-13 10:47

同学你好

工资要通过应付职工薪酬的
是工资吗

能干的金毛 追问

2024-06-13 10:49

如果要报个税的话，是不是要用到应付职工薪酬这个科目呢？

朴老师 解答

2024-06-13 10:53

对的

劳务也可以有个税
应付职工薪酬也可以

能干的金毛 追问

2024-06-13 10:54

因为这个也算给个人的收入嘛，所以应该是要报个税的，这种是需要用到应付职工薪酬的科目吗？还是说像我上面说的那样做就可以了

朴老师 解答

2024-06-13 10:56

劳务的话按上面的做可以

能干的金毛 追问

2024-06-13 10:57

我报个税报的是综合所得，没有按劳务报酬报个税可以吗

朴老师 解答

2024-06-13 11:02

同学你好

这个可以的

能干的金毛 追问

2024-06-13 11:09

老师你帮我看一下，加了应付职工薪酬科目后，这样做对吗？
1.城市合伙人补贴：
（1）结算并计提工资：借：销售费用-推广服务费   贷：应付职工薪酬-工资
                                    借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-城市合伙人补贴  应交税费-应交个人所得税
（2）发放：借：其他应付款-城市合伙人补贴  贷：银行存款 
（3）交个税：借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款
2.推广员补贴：
（1）预充值：借：预付账款-第三方平台  贷：银行存款
（2）平台划拨并计提工资：借：销售费用-推广服务费  贷：应付职工薪酬-工资
                                           借：应付职工薪酬-工资  贷：预付账款-第三方平台  应交税费-应交个人所得税
（3）交个税：借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款

朴老师 解答

2024-06-13 11:11

同学你好
这样做可以的

能干的金毛 追问

2024-06-13 11:16

好的，谢谢老师解答

能干的金毛 追问

2024-06-13 11:19

老师，还有个问题就是，这种情况下因为基本都是一次性的收入，所以那些人是没有给买社保的，但是个税申报系统里面是有收入记录的，这个不会被查吗？

朴老师 解答

2024-06-13 11:23

同学你好
如果是工资的话举报了肯定就不可以了

能干的金毛 追问

2024-06-13 11:24

什么意思老师？没明白你说的

朴老师 解答

2024-06-13 11:30

如果你报的工资没给人交社保那人家举报你了肯定不可以了

能干的金毛 追问

2024-06-13 11:32

哦哦明白了，但是这是双方协商好的，而且他们有自己的公司买社保，做我们这个算兼职。所以意思是只要他们 不举报，这个账是没问题的嘛不会被查吧？

朴老师 解答

2024-06-13 11:36

对的
不举报就没事的

能干的金毛 追问

2024-06-13 11:36

好的，感谢老师解答

朴老师 解答

2024-06-13 11:40

满意请给五星好评，谢谢