1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-27 17:40

因为120-88+2-55=-21，会形成期末留抵税额，这样要计入在借方的应交税费--未交增值税，如果下期是计算需要缴纳增值税的情况，会有贷方的应交税费--未交增值税，这样借贷方的应交税费--未交增值税抵减后，就是实际缴纳的增值税了。（因为形成留抵税额的借方应交税费--未交增值税会抵减应纳增值税税额）

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-27 18:20

老师，公司去年拍卖过来一个工厂包含土地房屋和机器设备等，现在要缴纳土地增值税，您能不能帮我看下这样计算可对

张艳老师 解答

2018-04-27 20:26

抱歉，实务中没有接触过土地增值税的业务，帮您解答不了。建议您就此问题，向其他老师进行提问。再次抱歉！！

上传图片  
相关问题讨论
你好，题目没有上传没有老师解答问题哦，请重新传一下。
2022-04-02 11:50:57
你好，题目没有放上来
2021-06-23 20:49:59
你好 A借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目 B借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 C借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款 D借； 应付职工薪酬——社保，贷；银行存款
2020-06-03 21:07:43
您好。公允价值模式下，自用转出租，差额在贷方的，要计入其他综合收益。借投资性房地产 贷固定资产 其他综合收益。
2019-06-18 15:55:55
借：投资性房地产-成本2000，贷：银行存款2000，月末，借投资性房地产-公允价值变动300，贷：公允价值变动损益300
2022-02-21 19:03:47
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...