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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-27 17:40

因为120-88+2-55=-21，会形成期末留抵税额，这样要计入在借方的应交税费--未交增值税，如果下期是计算需要缴纳增值税的情况，会有贷方的应交税费--未交增值税，这样借贷方的应交税费--未交增值税抵减后，就是实际缴纳的增值税了。（因为形成留抵税额的借方应交税费--未交增值税会抵减应纳增值税税额）

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-27 18:20

老师，公司去年拍卖过来一个工厂包含土地房屋和机器设备等，现在要缴纳土地增值税，您能不能帮我看下这样计算可对

张艳老师 解答

2018-04-27 20:26

抱歉，实务中没有接触过土地增值税的业务，帮您解答不了。建议您就此问题，向其他老师进行提问。再次抱歉！！

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