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CC橙老师

职称： 中级会计师,审计师

2024-06-14 09:09

同学你好，借：预收账款
贷：应收账款
不过按理是应收账款借方余额，预收账款贷方余额，应收账款贷方余额重分类到预收账款

春花秋实 追问

2024-06-14 09:16

老师您好！应收账款贷方余额重分类到预收账款，您是说在资产负债表中体现出来吗？

CC橙老师 解答

2024-06-14 09:18

是的，预收账款少日常只用应收账款科目也可以咯，资产负债表中重分类过去就行

春花秋实 追问

2024-06-14 11:24

老师您好！我按您上面这样做分录还是不行，因为应收账款是贷方余额-1万（负数），预收账款也是贷方余额正数1万，这样要怎么把预收账款的正数1万冲平？

CC橙老师 解答

2024-06-14 12:19

明细科目也是一样的吗？那就是平了呀

春花秋实 追问

2024-06-14 15:40

明细科目不是一样的，因为从科目余额表上来看，应收账款是贷方余额-1万（负数），预收账款也是贷方余额正数1万，金额不是一样的，这个1万是我为了举个例子来表达，现在就想把预收账款的贷方余额正数1万冲平，后续不想用这个科目了，老师请问要怎么做分录？

CC橙老师 解答

2024-06-14 16:15

分录没错，应收帐款贷方余额-1万那就是借方余额1万，预收账款转过去总的余额是为0

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