我想问下，就是我在做企业所得税年度汇算清缴的时候发现有一笔分录做错、 广告费本身是属于销售费用，我们外账会计却做到成本里了

天天向上 追问

2018-04-28 10:13

之前做错的不用红冲吗

邹老师 解答

2018-04-28 10:14

你好，不需要了，上面的分录就实现了把错误的主营业务成本调整到本来正确的销售费用

天天向上 追问

2018-04-28 11:40

他当时做的是借：主营业务成本   贷：其他应付款

天天向上 追问

2018-04-28 11:42

那我就直接在摘要里写调哪年几号凭证，然后借：借；以前年度损益调整——销售费用 贷；以前年度损益调整——主营业务成本

这样也可以哦，直接调了，不用再红冲

邹老师 解答

2018-04-28 11:43

你好，是的，直接做一笔综合调整分录就是的

天天向上 追问

2018-04-28 11:44

那本年利润是不是也要调整下

邹老师 解答

2018-04-28 11:45

你好，不需要的，因为只是 内部变动，不涉及损益变动的

天天向上 追问

2018-04-28 12:03

那以前年度损益调整不也需要调平吗

第1张分录： 摘要里写，调某年某月某号第几号凭证  
 借；以前年度损益调整——销售费用 贷；以前年度损益调整——主营业务成本    
第2张分录：
 借：利润分配-未分配利润   
  贷：以前年度损益调整——销售费用   
 第3张分录  
 借：以前年度损益调整——主营业务成本  贷：以前年度损益调整——销售费用 利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2018-04-28 13:03

你好，需要把以前年度损益调整明细结转到利润分配——未分配利润
但是这个不影响本年利润科目的

天天向上 追问

2018-04-28 14:20

嗯，那那样调也是没有错的吧

邹老师 解答

2018-04-28 14:22

你好，完整分录是 
借；以前年度损益调整——销售费用 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整——销售费用 
借；以前年度损益调整——主营业务成本
贷；利润分配-未分配利润