老师好！A和B都是自然人，都分别开了一家公司。A和B合伙做一个项目。B以借款的名义从自己公司的基本户打款到A开的公司的基本户一笔款。项目是用B公司的名义签的合同，项目款也打到B公司公户上，然后B公司留下一部分钱后，剩下的钱又从B公司公户转到A个人卡里。A又以投资款和借款两种方式分两次打款到自己公司的基本户里。项目合作结束后，A公司又从基本户里把B前期的打款，减去项目款留在B公户里的钱的差额打到B公司的基本户里。我这边该怎么做账呢？怎么把账平了呢？

朴老师

职称：会计师

2024-06-14 16:53

要平账，需要根据具体的资金流向和业务实质进行相应的账务处理。以下是一般的账务处理步骤：

  1.B 公司向 A 公司借款：B 公司从基本户打款到 A 公司基本户时，A 公司应借记“银行存款”，贷记“其他应付款-B 公司”。
  2.项目款到账和分配：项目款打到 B 公司公户后，B 公司留下一部分钱，然后将剩余款项转到 A 个人卡。A 公司应借记“银行存款”（收到 B 公司转来的项目款）和“其他应收款-A 个人”（A 个人收到的款项），贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”（根据项目性质确定）。B 公司应借记“银行存款”（收到的项目款）和“其他应付款-A 公司”（转给 A 个人的款项），贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”。
  3.A 公司的投资和借款：A 又以投资款和借款两种方式分两次打款到自己公司基本户里，A 公司应借记“银行存款”，贷记“实收资本”（投资款部分）和“其他应付款-A 个人”（借款部分）。
  4.项目结束后的资金往来：A 公司将 B 前期的打款减去项目款留在 B 公户里的钱的差额打到 B 公司基本户里，A 公司应借记“其他应付款-B 公司”，贷记“银行存款”；B 公司应借记“银行存款”，贷记“其他应收款-A 公司”。

精选问题

在线提问累计解决 442190个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 442190个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 442190个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？