请问老师，公司关于增值税留底的分录一直没有做过，只是在需要计提时候： 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时候做 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 请问这么做可以吗？听说现在税务要求详细记录？有正确的处理方式吗

vivian 追问

2018-04-28 12:20

这肯定有，但是没有做过什么留底税额这种分录？

颜老师 解答

2018-04-28 12:30

不需要做啊 只要你账上的应交税费进项等于申报表上的金额就行