甲公司在2017年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公司预计2018年至2020年每年利润分别为100万元、150万元和80万元，假设适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则甲公司2019年有关递延所得税发生额的处理不正确的有（ ）。 A. 递延所得税资产借方发生额为37.5万元 B. 递延所得税资产发生额为 0 C. 递延所得税资产贷方发生额为 37.5 万元 D. 递延所得税资产贷方发生额为 12.5 万元 未来3 年的应纳税所得额已经超过300 万元，可抵扣暂时性差异能够在税法规定的5 年经营期内转回，2

Kathy

于2024-06-15 17:39 发布   281次浏览

标签：