老师，所得税汇算清缴，哪些表是必报的？

叶子 追问

2018-04-28 14:32

老师，我们公司2016年12月成立，当年亏损，2017年也是亏损的，平时涉及到的有收入、成本、费用、工资薪金、招待费、福利费、职工教育经费、你帮我看看我们需要填哪些表?你看看我选的这些对不对？

邹老师 解答

2018-04-28 14:35

你好，有固定资产，无形资产折旧，摊销情况 吗

叶子 追问

2018-04-28 15:21

没有

邹老师 解答

2018-04-28 15:24

你好，减免所得税优惠明细表，抵扣所得税优惠明细表不需要填写的

叶子 追问

2018-04-28 15:34

职工薪酬A105060这张表需要填写吗

邹老师 解答

2018-04-28 15:35

你好，需要填写，有工资薪金支出就需要填写的

叶子 追问

2018-04-28 15:38

就是说工资薪金没有调整，也要填写吗？

邹老师 解答

2018-04-28 15:38

你好，是的，即使没有调整也是需要填写
没有调整就账面金额与税收金额一致

叶子 追问

2018-04-28 15:44

老师，纳税调整项目明细表里的利息支出、佣金和手续费支出，我们只有财务费用里的利息，手续费，是填在这吗，这些要调增吗？

邹老师 解答

2018-04-28 15:45

你好，是的，不一定调增的，如果没有调增事项，账面与税收金额是一致的

叶子 追问

2018-04-28 15:47

我填写了，这些都计入调增了

邹老师 解答

2018-04-28 15:49

你好，是不是税收金额栏次没有填写数据

叶子 追问

2018-04-28 15:50

是的，业务招待费直接带出数据，利息，手续费这列没带出数，要手填吗

邹老师 解答

2018-04-28 15:51

你好，利息，手续费税收金额栏次需要自己填写的

叶子 追问

2018-04-28 15:52

跟账载金额一致吗？没有比例限制吧？

邹老师 解答

2018-04-28 15:53

你好，有限制的
一般 的企业是不得超过收入的5%的

叶子 追问

2018-04-28 15:53

我们的利息费用是负数，汇缴系统提示填报数只能大于0，那我是填0吗？

邹老师 解答

2018-04-28 15:54

你好，按佣金手续费合计金额填写的  
如果是利息收入不需要填写在佣金手续费栏次的