股东撤资：原来是A B C D E 的股东 现在ABC退出都转个D 比如A这边转让收入457159.78股本金是357000 A缴纳的个税28584元的转让所得税 ：这也是事实 后面我想问的是 D这个股东需要私卡转账给A股东吗 ?如果需要是按照457159.78元转给1吗？

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-18 11:51

金额是我说的吗？457159.78

廖君老师 解答

2024-06-18 11:51

您好，是的，就是卖价457159.78

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-18 12:00

后面股东把这个税钱拿到公司报销  怎么处理？

廖君老师 解答

2024-06-18 12:01

您好，这个不能报销呀，个人所得税，他的所得呀，
借：营业外支出    贷：银行
这是不能税前扣除的，年度汇缴要纳税调增

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-18 12:01

我需要怎么做会计分录 ？ 后期汇算是不是针对这部分金额 纳税调整增加呢？

廖君老师 解答

2024-06-18 12:01

您好，分录在上面，我重新写
借：营业外支出    贷：银行
这是不能税前扣除的，年度汇缴要纳税调增