老师，员工上月未发放工资，社保正常缴纳，个人和单位部分都是公司交，假如个人社保是400元，单位社保是800元，分录怎么写？

夏春燕老师 解答

2024-06-18 16:34

公司的部分
记
借，管理费用等社保
贷，应付职工薪酬社保

叶子 追问

2024-06-18 16:35

这个员工停薪留职，后续应该不会发工资了，个人社保由单位承担，想问问分录如何做？

夏春燕老师 解答

2024-06-18 16:46

并入公司费用处理，记管理费用处理

叶子 追问

2024-06-18 16:57

计提社保：借：管理费用-单位社保  800，贷：应付职工薪酬-社保  800
缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保  800  其他收款-社保  400   贷：银行存款  1200
是这样写吗？个人社保由单位交，能否所得税前扣除？

夏春燕老师 解答

2024-06-18 17:04

并入费用
借，管理费用（个人和单位）
贷，应付职工薪酬社保

夏春燕老师 解答

2024-06-18 17:05

如果像你这样子分开，先通过其他应收款挂账，后续这个人没办法归还，你把它转到营业外支出

夏春燕老师 解答

2024-06-18 17:07

对于公司为个人承担的这个个人部分，不可以在企业所得税前扣除

叶子 追问

2024-06-18 17:10

老师，如果我们想企业所得税前扣除这部分，个税收入按照个人社保部分金额填写，分录怎么写合理？

夏春燕老师 解答

2024-06-18 17:12

那你就把这个个人的这个400元作为工资处理

夏春燕老师 解答

2024-06-18 17:12

作为工资处理，就可以作为税前扣除

夏春燕老师 解答

2024-06-18 17:13

相当于给他发4百元工资，但是要从这个工资里面扣下400作为个人费用

叶子 追问

2024-06-18 17:15

计提工资：借：管理费用   400   贷：应付职工薪酬-工资  400
计提社保：借：管理费用-单位社保  800，贷：应付职工薪酬-社保  800
缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保  800  其他收款-个人社保  400   贷：银行存款  1200
发放工资：借：其他收款-社保  400  贷：应付职工薪酬-社保  400
这样可以吗？

夏春燕老师 解答

2024-06-18 17:28

是的，就是这样处理