建筑业、未完工，先开具发票。会计未确认收入，现在企业所得汇算清缴、应该怎么调整、会计分录怎么做

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2018-05-01 17:04

开具发票了，必须确认纳税。会计分录，借：应收账款贷：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：以前年度损益调整贷：未分配利润
汇算清缴时，按会计报表上收入+开具发票金额确认收入

????小杨追问

2018-05-02 00:12

这个成本也要结转吧

文文老师解答

2018-05-02 08:23

若成本数据有，也要结转

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