学员:我21年的时候多计提了企业所得税0.02 23年的时候才发现 这个会计分录应该怎么做？ 老师:为了调整之前的企业所得税多计提，处理这个事项，你可以在发现错误的会计年度（即2023年）进行以下会计分录： 1. 调整多计提的企业所得税，将多计提的部分冲回： 借：应交税费－应交企业所得税 0.02 贷：以前年度损益调整 0.02 2. 将以前年度损益调整的金额转入当期利润： 借：以前年度损益调整 0.02 贷：利润分配－未分配利润 0.02 这样处理之后，企业的账务将会反映准确的税负情况。如果有疑问或需要进一步确认，建议咨询专业会计师或税务顾问。 @付圣(会计学堂付老师) 老师 我还有一个问题23年的时候被税务补税21年的 这个会计分录应该怎么操作？21年的时候是未计提的

务实的月光

于2024-06-19 14:56 发布   218次浏览