内账，2016年亏损，2017年盈利，2017年没有弥补亏损就分红了，导致现在利润表净利润期末数加资产负债表未分配利润年初数不等于资产负债表未分配利润年末数，差50万，就是分红的钱，当时计提了应付股利，现在怎么办？

来自星星的你 追问

2018-04-30 13:54

那现在差这50万，需要做什么分录吗？还有这个以前年度损益要做什么分录吗？怎么才能调平，需要调整吗？

邹老师 解答

2018-04-30 13:56

你好，有分配利润就会使得资产负债表与利润表需要考虑利润分配对勾稽关系影响的，不需要做分录，不需要调整的 
符合这个勾稽关系就可以的  未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
这个只是分配利润，不涉及以前年度损益调整的

来自星星的你 追问

2018-04-30 14:03

老师，计算这个数符合这个勾稽关系，现在这个数会一直这样下去吗？

邹老师 解答

2018-04-30 14:03

你好，是的，有这个差额属于正常现象，不需要调整的