老师好，我们是建筑工程类公司。想知道自己的应收未收和应付未付。 应收未收：项目预估产值（实际干了多少活）-甲方给我们的回款 应付未付：现场实际材料到货的金额-实际付款金额 问题：如果采购给不到现场实际材料的到货单，那我怎么计算应付未付呢？

仰望星空 追问

2024-06-19 22:42

还有其他方式老要求采购给到数据吗？每次采购来付款，我们要求送货单，采购就说“到货数量太多了，好多车钢材，他也核算不出来”

廖君老师 解答

2024-06-19 22:45

您好，只有工资挂钩才是最好的方法了，您看他们总有理由，其实就是他们的工作，这个都核算不出来的，那就失职了

仰望星空 追问

2024-06-19 22:53

知道了，还想请教您，向我们这类 建筑业公司，有什么好的方法去核算材料采购成本吗

廖君老师 解答

2024-06-19 22:56

您好，我们的工程预算，项目有完工进度的话，我们按合同的材料乘进度来暂材料入库，实际到发票时再冲回原来的暂估，再按发票来做分录就好了

仰望星空 追问

2024-06-19 23:14

是这样吗：假设项目工程进度是13%，该项目材料合同金额是20万，20*13%=2.6万。
那么我先做：
借：原材料 2.6万
贷：应付账款-某供应商-某项目-暂估 2.6万

实际发票到了5万：
借：应付账款-暂估2.6万
借：原材料 2.6万
借：原材料5万
贷：应付账款-供应商 5万

好像不太对，没有银行存款，而且应付账款最终还是5万

廖君老师 解答

2024-06-19 23:16

您好，我会这么写
先做：
借：原材料 2.6万
贷：应付账款-某供应商-某项目-暂估 2.6万
实际发票到了5万：
借：原材料 -2.6万
贷：应付账款-某供应商-某项目-暂估 -2.6万
借：原材料 5万
贷：应付账款-某供应商  5万

仰望星空 追问

2024-06-19 23:28

奥奥对 我中间冲回之前的暂估的时候写错了。还有两个问题：
1、您这个方式的前提是，并不按照实际给供应商的付款，来确定成本是吧 ？
2、这样的话，我的应付账款-供应商的贷方余额岂不是越来越大啦？我怎么看应付未付呢

廖君老师 解答

2024-06-19 23:32

您好，1.是按实际给供应商的确认成本呀，不是来发票时冲回原分录了么
2.这里没有写我们支付的分录呀，借：应付账款-某供应商   贷：银行
您看应付账款当然是越来越小的，因为合同的金额是一定的，我们支付一些，应付的贷方余额就小一些