工资是4500，社保是按照最低交吗

小谢 追问

2018-05-01 13:29

徐老师 您好，上次我问你  ，收到去年6月一张增值税专用发票，不能认证，是一张3月到9月租金发票，69000元   ，这笔分录怎么做 您说 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整  如果借 以前年度损益调整，，贷 应付账款 借 利润分配-未利润分配 贷以前年度损益调整，虽然利润减少了 汇缴清算弥补5年亏损这张表的还是原来的数字，换句话说，这张发票做不做，都不影响今年的利润

徐阿富老师 解答

2018-05-01 15:48

你好，是的，不影响的。

小谢 追问

2018-05-01 16:19

老师 我想问的，我做了 影响的 是去年利润减少，比如，去年的利润是10000 ， 把租金发票50000 做进去，亏损了40000 但在汇缴清算弥补亏损这张表上还是10000利润，改不了，怎么办

徐阿富老师 解答

2018-05-01 16:22

你好，是不是去年的亏损数税务没有确认过？这种情况你要打电话税务问下，当地的12366。

小谢 追问

2018-05-01 16:27

汇缴清算已报送了，但没交税

小谢 追问

2018-05-01 16:28

我应该撤销，重报吗

徐阿富老师 解答

2018-05-01 16:33

你好，这个看你的需要，如果想要弥补亏损，那是要撤销的。

小谢 追问

2018-05-01 16:36

我肯定要弥补亏损，12月要修改吗，

徐阿富老师 解答

2018-05-01 16:37

你好，12月的不用改的。

小谢 追问

2018-05-01 16:38

12月的报表是否要修改，还是只修改年报，

小谢 追问

2018-05-01 16:39

那12月的所得税跟汇缴清算的报表不匹配了

徐阿富老师 解答

2018-05-01 16:43

你好，所得税汇算清缴的数据是和财务年报相匹配，不是12月的。

小谢 追问

2018-05-01 16:46

谢谢老师耐心解答，，我同时要年报表重报，主要是利润表和负债表，对吗

徐阿富老师 解答

2018-05-01 16:55

你好，财务报表是这2张，还有所得税清算表年报，这个有好几张表的。

小谢 追问

2018-05-01 17:01

所得税清算年报是指汇缴清算吗，我怎么填

徐阿富老师 解答

2018-05-01 21:09

你好，是的哦，你如果成立好几年了，可以先参考下之前年度怎么填的。怎么填也不是一两句话就能说清楚的。

小谢 追问

2018-05-01 22:56

是填在汇缴清算A105000纳税调整项目明细表里 填写第26行， （十三）跨期扣除项目，这一行吗

徐阿富老师 解答

2018-05-02 08:45

你好，非常正确，对的。

小谢 追问

2018-05-02 10:03

老师，您说 汇缴清算的数据是和财务想匹配，，跟12月的报表没关系，那我想问一下，年报的利润表怎么把这笔50000的费用做进去呢

徐阿富老师 解答

2018-05-02 11:06

你好，我说的和年报利润相匹配，是指年报的利润总额应该和A100000的第13栏相等，如果有调整的事项，应该填A105000表

小谢 追问

2018-05-02 11:34

我想问的是年报的利润表，怎么调整

徐阿富老师 解答

2018-05-02 12:16

你好，如果没有其他问题，年报可以不调整，和12月的一样。

小谢 追问

2018-05-02 12:19

我有点困惑，怎么年报不用调整呢，您不是说汇缴清算要和年报相匹配吗，12月的报表不用管他

徐阿富老师 解答

2018-05-02 12:23

你好，我上面也提到过，就是本年利润年报和13栏相一致，但是，有调整事项的，可以在105000的表中填，这叫调表不调帐。也就是说之前的帐可以不用调，帐不调就意味着12月的报表也不用调了。

小谢 追问

2018-05-02 20:08

调了105000的表后，本年利润年报和13栏就不一致了

徐阿富老师 解答

2018-05-02 20:22

你好，13栏是和利润表一致的，调整后是按所得额来计算了，就不是利润额了。调整后不会涉及13栏数据的。你的回答有点长了，哈哈。

小谢 追问

2018-05-02 20:52

不好意思   谢谢老师的耐心 ，我是一个小白，照老师说的我直接在105000表的26行（13）跨期扣除项目填进50000费用就可以了吧。

徐阿富老师 解答

2018-05-02 20:58

你好，是的。那你还要去撤销申报？

小谢 追问

2018-05-02 21:36

好的，我先去撤销申报，然后照老师说的做

徐阿富老师 解答

2018-05-02 21:40

恩恩，好的，你也可以先对我进行评价，有问题再重新提问。