我是民非组织，年汇算清缴填负债表，怎么没有待摊费用科目？

周小员 追问

2018-05-01 13:26

老师！是否有民非组织的汇算清缴课程？

王雁鸣老师 解答

2018-05-01 13:27

您好，不好意思，没有哦，麻烦您到本学堂求课程里，提出您的需求，以便公司根据情况安排，谢谢。

周小员 追问

2018-05-01 13:30

系统里的业务活动表和年报的收入支出表不对应不知怎么填？

王雁鸣老师 解答

2018-05-01 13:40

您好，麻烦按以下方式对应一下试试。 
民间非营利组织报表与企业报表的转换 
一、资产负债表转换： 
1、资产类，这类基本照抄过去就行了，两个会计制度在资产类基本相似。有些企业报表上没有的科目，如文物文化资产，可以放在企业资产负债表的“其他资产”一栏。 
2、负债类，也基本抄过去就可以了，两个报表负债类基本相似。 
 
3、所有者权益，两个报表差异较大，转换的难点。把“非限定性净资产”和“限定性净资产”分析一下，与基金和结余相关的转“实收资本”，与结余分配相关的转“未分配利润”。 
二、利润表转换：（前面表述项目为业务活动成本表；后面表述栏目为企业利润表） 
1、凡是带“收入”两个字的，如捐赠收入、会费收入、提供服务收入等，均放在“主营业务收入”中。 
2、“业务活动成本”，放在“主营业务成本”。 
3、“管理费用”放在利润表的“管理费用”；“筹资费用”放在利润表的“财务费用”。 
4、“净资产变动额”，就是企业利润表中的“净利润”。

周小员 追问

2018-05-01 15:09

老师:因我民非业务不熟，去年的账出现净资产负数，年检第一次没通过，后来分析是有的开支是为下年做准备的，于是就把部分开支调整到待摊费用了，这样就出现净资产为1549.72元，但这是在今年季报后调整的，我现在在年度汇算清缴时把这1549.77补交所得税，是否就可以了？

王雁鸣老师 解答

2018-05-01 15:11

您好，也可以的，但是如果贵单位到税务局进行了企业所得税备案的话，有可能这个1549.77，也可以不用交企业所得税的。

周小员 追问

2018-05-01 15:19

谢谢老师！我不会汇算清缴里的职工薪酬纳税调整明细表怎么填，在哪能学？

王雁鸣老师 解答

2018-05-01 15:23

您好，不客气，麻烦您到以下网址选择学习，谢谢。

周小员 追问

2018-05-01 15:24

老师哪个网址？

王雁鸣老师 解答

2018-05-01 15:26

您好，不好意思，忘记发网址了。以下网址。 
https://www.acc5.com/search.php?word=汇算清缴