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朴老师

职称： 会计师

2024-06-20 15:11

公司一般纳税人企业2010年购入非营运车辆，取得增值税专用发票，未抵扣进项税额，现在要处置，应按照以下规定开具增值税发票：


简易计税方法：如果符合简易计税方法的条件，可以依照3%征收率减按2%征收增值税。应纳税额=含税销售额÷（1+3%）×2%。在开票环节，纳税人可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。
一般计税方法：如果不符合简易计税方法的条件，应按照适用税率征收增值税。销项税额=含税销售额÷（1+税率）×税率。在开票环节，可开具增值税专用发票或普通发票

姜姝 追问

2024-06-20 15:17

购置固定资产增值税专用发票未抵扣进项税额，现在处置不需要开13%的发票吗

朴老师 解答

2024-06-20 15:19

同学你好
现在可以按3%

姜姝 追问

2024-06-20 15:19

什么时间开始购置固定资产增值税专用发票抵扣的

姜姝 追问

2024-06-20 15:21

可以抵扣但企业自己未抵扣，也得开13%增值税专用发票

朴老师 解答

2024-06-20 15:30

2009年1月1日开始的
如果是你们当时是一般纳税人未抵扣那现在就开13%

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