去年6月份到今年3月底，公司在缴纳了个人所得税及为员工代扣代缴的公积金和社保后没有结转，导致 应交税费-应交个人所得税 及 其他应付款-公积金、社保 的科目上还有余额，我该怎么操作把账结平，做什么分录？对月初的申报等有没有影响？

老师你好，请问以下分录正确？1、代扣个人所得税借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—个人所得税借：其他应收款—个人所得税贷：应交税费—应交个人所得税 2、支付个人所得税借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

答： 你好，不对。正确的是 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

老师，刚学到这个课件，真的不懂老师讲的其他应付款-工资延期，应交税费－应交个人所得税不是只有开工资了才会有这个科目吗，工资延期就是没有发工资怎么还交个税了呢？

答： 同学你好，应开工资但是由于单位资金紧张延时不开工资也应报个税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

其他应付款--个税代扣代缴以及应交税费--应交个人所得税两个会计科目有何使用上的差别？

答： 如果是职工的一般通过应交税费-个人所得税 如果是不在公司任职而代为申报的，一般通过其他应付款-个人所得税核算