华兴公司月初销售给蓝海公司甲商品100件，每件售价200元，增值税税率13%。现蓝海公司发现其中10件存在质量问题，要求退货。经业务部门同意，商品已退回并验收入库，悉数退回货款和增值税。会计分录

朴老师

职称：会计师

2024-06-20 17:05

销售时：
借：应收账款——蓝海公司 22600（100×200×1.13）
贷：主营业务收入 20000（100×200）
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2600

退货时：
借：主营业务收入 2000（10×200）
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 260
贷：应收账款——蓝海公司 2260

同时：
借：库存商品——甲商品 2000（10×200）
贷：主营业务成本 2000

精选问题

老师，你好，我们公司有个员工，月薪1.3万有两项专项扣问

老师，我是有点不能理解的，不是有专项可以扣除？是不是很缴了后，个税清缴时再多退少补？答
老师，A产品发生料6、人工4、制费6是固定成本，单价2 问

如果这样算的话，收入0.6*20-0.6*（料6%2b人工4）-6固定成本-差旅办公6=-6，是亏损6呢答
计算增值税的税负率是应交税费除以不含税的收入问

是的，就是那样子的哈答
老师，做财务报表，有时候为了贷款要改动一下报表，其问

你好这个没有固定的，其实都是可以改的。答
您好老师，我们是做称重的，我们找了外面的人为客户问

你好，具体的改造什么的，你的固定资产吗？金额大吗？答

华兴公司月初销售给蓝海公司甲商品100件，每件售价200元，增值税税率13%。现蓝海公司发现其中10件存在质量问题，要求退货。经业务部门同意，商品已退回并验收入库，悉数退回货款和增值税。会计分录

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计算增值税的税负率是应交税费除以不含税的收入问

老师，做财务报表，有时候为了贷款要改动一下报表，其问

您好老师，我们是做称重的，我们找了外面的人为客户问

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华兴公司月初销售给蓝海公司甲商品100件，每件售价200元，增值税税率13%。现蓝海公司发现其中10件存在质量问题，要求退货。经业务部门同意，商品已退回并验收入库，悉数退回货款和增值税。会计分录

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老师，做财务报表，有时候为了贷款要改动一下报表，其 问

您好老师，我们是做称重的，我们找了外面的人为客户 问

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老师，做财务报表，有时候为了贷款要改动一下报表，其问

您好老师，我们是做称重的，我们找了外面的人为客户问

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