增值税专票本月没认证时候这么处理？认证之后这么处理？

小小明 追问

2018-05-02 14:54

计入应交税费-待认证进项税？？？

解答

2018-05-03 09:19

需要先认证了，才能抵扣销项税的。

小小明 追问

2018-05-03 10:24

就是拿到专票，没认证之前，因为这两个月我们在筹办期，没收入，先进入待认证进项税，认证之后再转出，这样处理对不对？

解答

2018-05-03 10:59

拿到了专票，可以认证了作为留抵扣税，待有收入的时候再抵扣。

小小明 追问

2018-05-03 11:02

留底扣税有时间要求不?

小小明 追问

2018-05-03 11:03

理论上我360天内认证抵扣都可以，对吗

小小明 追问

2018-05-03 11:07

还有，当月认证的必须当月抵扣吗

解答

2018-05-03 13:26

是的，可以在一年内抵扣都可以的。认证后，没有抵扣完都一直显示留抵税的。

小小明 追问

2018-05-03 14:15

必须当月认证，当月抵扣或留底税？

解答

2018-05-03 16:55

不是当月认证，但是当月认证了可以作为留抵税