最近税局查补我公司以前年度的代扣代缴付外汇的企业所得税及增值税，应该不是计入我公司的企业所得税及增值税科目，而且代扣代缴的税款，我公司已经与境外结清款项，请问该如何做帐？

唐镱丹 追问

2018-05-02 11:12

怎么写分录？

方老师 解答

2018-05-02 21:26

借营业外支出贷银行存款 
摘要写清楚应代扣代缴的税款。