具体的计提工资、社保、还有发放时的分录要怎么做，具体到二级科目

伱锝√佑垨边 追问

2018-05-02 11:06

那福利费是不是也要计提，具体怎么做分录？

张艳老师 解答

2018-05-02 11:07

借：管理费用等--福利费   贷：应付职工薪酬--福利费 
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伱锝√佑垨边 追问

2018-05-02 11:09

请问公司老板报的汽车保养跟油费这些分别怎么做内外账呢?

张艳老师 解答

2018-05-02 11:10

内帐就直接做   借：营业外支出--老板支出  贷：库存现金 
          外帐需要有租赁费用，才能报销油费和维修费

伱锝√佑垨边 追问

2018-05-02 11:15

公司有车辆也要吗？

张艳老师 解答

2018-05-02 11:20

如果公司有自有车辆的话，可以报销油费的，但是要整体油费的支出与公司实际情况相符。例如千万别形成公司就1部汽车，而这个月发生的油费支出够该车每天跑24个小时的油费了，这样的账务处理就不符合常识性了。

伱锝√佑垨边 追问

2018-05-02 11:22

那加油费是计入管理费的哪个二级科目呢？还有公司有车辆，汽车保养也不能入管理费用吗

伱锝√佑垨边 追问

2018-05-02 11:26

请问，还有计提福利费这些是这个月计提下个月的吗？还是当月计提当月发放也可以，像我们一般是发生了多少福利费之后才去做分录，那起初计提金额也不知道是多少，而且也不会每个月都计提福利费，那该怎么办呢/

张艳老师 解答

2018-05-02 11:29

1、是本月计提本月 
2、一般企业都是在下月初做上个月的帐的，会知道的计提福利费的数字的。 
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