缴纳2023年所得税、增值税、社保，入什么科目？

abun 追问

2024-06-23 20:23

有计，有计提怎么做分录？

bamboo老师 解答

2024-06-23 20:24

借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税


借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税


借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保费

abun 追问

2024-06-23 20:47

计提分录我知道，那2024年缴纳2023年的，分录怎么做？

bamboo老师 解答

2024-06-23 20:48

借：应交税费-企业所得税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-社保费
借：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款

abun 追问

2024-06-23 20:59

不涉及以前年度损益调整吗？

bamboo老师 解答

2024-06-23 21:00

您去年计提了 今年只是缴纳 不涉及以前年度损益调整

abun 追问

2024-06-23 21:00

没计提的话是不是要入以前年度损益调整？