、某公司201X年初所有者权益800万元，其中：实收资本600万元．资本公积80万元，盈余公积30万元，未分配利润90万元；每年均按税后利润10％汁提法定盈余公积，2016年根据董事会决定向股东分配利润30万元。2016年度主营业务收入250万元，其他业务收入50万元，主营业务成本215万元、营业外收入20万元，投资收益15万元，其他业务成本35万元，管理费用25．5万元，销售费用18万元，营业外支出12万元，财务费用2万元，资产减值损失5万元。企业所得税率25％（不考虑纳税调整事项） 【题干】、 1、编制计提并交纳企业所得税会计分录 2.编制年末利润分配、计提盈余公积及结转业务 0 3、计算年末实现净利润；盈余公积、留存收益及所有者权益额

土豪的灯泡 追问

2024-06-24 19:33

下面3题是问题

土豪的灯泡 追问

2024-06-24 19:33

不会回答

丽媛老师 解答

2024-06-24 20:12

12016年应交所得税=（250+50-215+20+15-35-25.5-18-12-2-5）*25%=5.625
借所得税费用5.625
贷应交税费——应交企业所得税5.625
借应交税费——应交企业所得数5.625
贷银行存款5.625
2.2016年净利润=250+50-215+20+15-35-25.5-18-12-2-5-5.625=16.875
提取盈余公积=16.875*10%=1.69
借本年利润16,。875
贷利润分配——未分配利润16.875


借利润分配——法定盈余公积1.69
贷盈余公积——法定盈余公积1.69


借利润分配——应付股利30

贷应付股利30


借利润分配——未分配利润31.69
贷利润分配——法定盈余公积1.69
利润分配——应付股利30

丽媛老师 解答

2024-06-24 20:23

3.年末实现的净利润16.875，盈余公积31.69  未分配利润=90+16.875-30-1.69=75.185
所有者权益总额=600+80+31.69+75.185=786.875
留存收益=31.69+75.185