老师，我们公司现在有一个新项目，我不太清楚要怎么做，想请您帮忙梳理一下。我们向A公司购买了充电宝充电桩，货款是对公预付20%，剩余的分期从我们充电宝收益中扣除（但是A公司说充电宝给我们有半价优惠，我们现在采购设备是跟别人拼单，不给我们开发票，说是等以后我们的采购量大了，成为拼单主体后，才可以开发票），我们的充电收益也是在他们平台里，每月用收益直接抵设备分期款。现在就是采购设备没发票，我们的充电收入也没开发票（但是我有申报不开票收入），这个设备的账要怎么做呢

朴老师

职称：会计师

2024-06-25 10:21

1.记录预付账款：在预付20%货款时，借记“预付账款”，贷记“银行存款”。
  2.记录设备的购置：虽然没有发票，但可以根据实际情况暂估设备的价值。借记“固定资产”（暂估价值），贷记“预付账款”。
  3.记录设备的折旧：按照设备的预计使用年限和残值，计算每月的折旧额。借记“其他业务成本”，贷记“累计折旧”。
  4.记录分期扣款：每月从充电宝收益中扣除的设备分期款，借记“应付账款”，贷记“其他业务收入”。
  5.未来收到发票时的处理：如果以后收到了设备的发票，可以按照发票金额调整固定资产的账面价值，并相应调整累计折旧。

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