建筑公司当月为小规模，给甲方开具1000万发票，项目购买材料机械等900万已付款，其中600万万约定取得的成本为进项专票，打算下个月转为一般纳税人以后再让供应商开具，那么这个月的成本发票可以暂估吗？ 等下个月实际收到发票再调整？税务这块会有风险吗？ 会计分录下面这样对吗？ 借：5401（合同履约成本-暂估） 贷：应付账款-暂估（供应商）

刘小雪 追问

2024-06-25 11:26

下月取得成本票后，冲掉这个凭证，重新做正常分录就可以吧？
另外这样做账  税务这块有风险吗？

小锁老师 解答

2024-06-25 11:27

嗯对，正常重新做，这个是没事的

刘小雪 追问

2024-06-25 11:30

好的  谢谢您

小锁老师 解答

2024-06-25 11:30

不客气的，祝您开心