（1）从林业生产者手中收购原木，开具的农产品收购发票注明买价33900元，运输途中发生合理损耗452元。支付运输费用1000元，取得的增值税专用发票注明税款90元。 ·（2）采取预收款方式向乙公司销售一次性餐具，8月1日双方签订销售合同；8月3日预收全部含税货款113000元，另收包装费3390 元；8月15日和8月25日各发出50%的餐具。

吴卫东老师

职称：注册会计师,税务师

2024-06-25 21:03

内容较多稍后为您详细解答

能干的时光追问

2024-06-25 21:15

好了吗老师

吴卫东老师解答

2024-06-25 21:24

事项一   计提增值税进项税=33900*0.1+90=3480
事项二   计提增值税销项税=（113000+3390）/1.13*0.13=13390
              消费税==（113000+3390）/1.13*0.05=5150
事项三   计提销项税17100/1.13*0.13=1,967.26
              扣缴消费税=（17100+29900）/0.95*0.05=3000
事项四   计提销项税 24860/1.13*0.13=2860
              消费税=24860/1.13*0.05=1100

能干的时光追问

2024-06-25 23:43

不对呀，我问的是增值税和消费税，还有代收代缴消费税

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