老师，您好，我们是小规模生产型企业，刚接回来公司账目，之前是外面熟人做的，只有工资、开票收入入账。目前有以下问题：1，2023年成本费用发票都没有入账，预计未入账金额17万多。2024年前半年未入账成本费用发票预计16万多。2，2023年一整年至2024年5月银行流水未入账。3，很多无票收入没有入账。这种情况下，该如何处理这些发票和银行流水账，是需要将2023年账目全部重新做一遍嘛？还是可以做到2024年，调整以前年度的呢？感觉工程量很大。

冯静 追问

2024-06-26 13:59

损益类科目可以通“利润分配-未分配利润”科目做不？小企业准则没有以前年度损益调整科目。比如：
借：利润分配-未分配利润  
贷：应付账款/银行存款/库存现金

波德老师 解答

2024-06-26 14:00

是的，你理解的是正确的

冯静 追问

2024-06-26 14:03

另外还有一些固定资产没有发票，这种我先入账，年度汇算折旧调增可以不？毕竟金额有点大

波德老师 解答

2024-06-26 14:21

你让相关人员问问最近来发票了就发票来了入

冯静 追问

2024-06-26 14:34

好的，有些可能从始至终都没有发票，这种一直不入账嘛？

波德老师 解答

2024-06-26 14:35

根本没发票的我不建议入账