老师，，我司去年购买了66万的挖机 甲方开具了34万的发票 之前的会计按34万入账固定资产，并计提折旧， 今天又收到11万的发票 怎么处理？折旧怎么计提

不一样的烟火 追问

2024-06-26 15:50

老师  之前的会计去年11月就已经按照34万进固定资产  并计提折旧  而且最后一季度500万以下固定资产一次性折旧，抵了所得税，这会这个11万怎么处理？

郭老师 解答

2024-06-26 15:53

好，他账上也一次抵扣了所得税吗？

郭老师 解答

2024-06-26 15:53

账上正常的，应该是按月，然后税法上可以一次抵扣。

不一样的烟火 追问

2024-06-26 15:55

账面是按月计提的，这会11万的发票  我不知道怎么处理？

郭老师 解答

2024-06-26 15:55

你好，把剩余的固定资产转出来，借在建工程贷固定资产，这个明白吧？然后借在建工程贷，银行存款11万。然后再把这个在建工程转到固定资产，借固定资产贷在建工程。

郭老师 解答

2024-06-26 15:55

剩余的加上11万，按照这个来折旧。

不一样的烟火 追问

2024-06-26 15:59

比如说还剩25万   借：在建工程25万  贷：固定资产25万   借：在建工程11万  贷：银行存款11万   借：固定资产11万贷：在建工程11万

郭老师 解答

2024-06-26 16:01

最后一个分录的金额不对，36呀。

不一样的烟火 追问

2024-06-26 16:02

最后一个因该是借：固定资产36万  贷：在建工程36万
对吗  老师？

郭老师 解答

2024-06-26 16:03

对的是的对的是的对的。

不一样的烟火 追问

2024-06-26 16:05

老师   也就是之前做过的   再从在建工程过度一下，  之后在开的  还是一样的分录，都从在建工程过渡一下就可以   是这么理解的吧？

郭老师 解答

2024-06-26 16:05

对的对的，通过在建工程转到固定资产里面去。

不一样的烟火 追问

2024-06-26 16:09

谢谢老师！

郭老师 解答

2024-06-26 16:09

不用客气，工作愉快。

不一样的烟火 追问

2024-06-26 17:14

老师  在问一下  折旧怎么计提？36万的  之前25万的已经计提了7个月了   这会把11万11万加进去  折旧年限怎么办？

郭老师 解答

2024-06-26 17:16

之前的可以不用动，你从开始当月开始按照新的原值来折旧。

不一样的烟火 追问

2024-06-26 17:20

按10年可以吗？

郭老师 解答

2024-06-26 17:20

你好，可以的，原来不就是按照10年的吗？

不一样的烟火 追问

2024-06-26 17:28

是的  是按十年  谢谢老师！

郭老师 解答

2024-06-26 17:28

不用客气，工作愉快。