老师，问下噢，今年的汇算清缴资产折旧摊销那张表如果不是按月摊销的，比如前面忘记了，后面一下摊销的金额如果比本年应摊销的多或者少，是不是风险管理都不能通过呢？

春天的花儿 追问

2018-05-03 11:44

如果2017资产负债表中年初有余额，2016年做进账里都没摊销，然后17年也有发生额原来也没摊销，放在2017年12月摊销，而且原来年初余额的不是按月摊的，这样可以吗？是长期待摊费用——装修费，一般装修费要分多长时间摊完？

耿老师 解答

2018-05-03 11:47

2016年的通过以前年度损益调整科目，2017年的可以放在一起                           长期待摊费用——装修费，一般3—5年

春天的花儿 追问

2018-05-03 11:55

以前年度损益调整具体分录怎么做呀？2016通过以前年度损益调整，是不是调整的还是2016年的损益，对2016年利润有影响？对2017年当年的利润没有影响呢？

耿老师 解答

2018-05-03 11:59

是的，不影响2017年的利润   就是原分录吧损益类科目改成以前年度损益调整科目

春天的花儿 追问

2018-05-03 12:07

是借：以前年度损益调整——装修费    贷： 长期待摊费用——装修费，借：利润分配——未分配利润    贷：以前年度损益调整——装修费是这样吗？这样是不是就临川了2016年的利润了？

耿老师 解答

2018-05-03 12:20

是的