做账时开出的发票没有填写美元和汇率，导致汇率损失了60多万，现在冲红发票，但是汇率哪里怎么计算出来？怎么做会计分录？

根据你提供的信息，你公司在做账时因发票未填写美元和汇率导致汇率损失了60多万，现在需要冲红发票。由于发票开具错误，需要重新开具红字发票进行冲销，然后再开正确的发票，并据以入账做销售。具体会计处理如下：


冲红发票：
会计分录：借：银行存款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）；
计算汇率：可以参考国家外汇管理局或中国人民银行等相关机构公布的外汇汇率中间价，或者采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率。
重新入账：
会计分录：借：银行存款；贷：主营业务收入；贷：应缴税费-增值税-销项税；
计算汇率：与冲红发票的汇率相同。